DE LEVENSVERZEKERING EN SUCCESSIEPLANNING.
Levensverzekeringen zijn zeer handige producten om op een fiscaal voordelige manier een vermogen ( gedeeltelijk) over te dragen.
Een overlijden zorgt voor emotionele drama’s maar tevens ook voor een financiële domper. De factuur van de successierechten kan een zwart gat in de voorziene nalatenschap slaan. Wie op een verstandige manier de verzekeringsnemer (=‘eigenaar’ van het contract), de verzekerde ( op ‘wiens hoofd’ is de verzekering afgesloten) en de begunstigde (=wie krijgt de centen?) invult bij een levensverzekering, kan merken dat heel wat successierechten vermeden worden.
Hoe wijs je best deze begunstigde aan?
Het is aan de verzekeringnemer om de begunstigde aan te wijzen.
Enkel de verzekeringnemer kan dit en ook hij alleen kan de begunstiging herroepen.
• Met naam: bijvoorbeeld Jan Janssen
• Generiek: bijvoorbeeld ‘de echtgenoot’
• Een combinatie van beide: bijvoorbeeld ‘de echtgenoot, Jan Janssen
Deze laatste mogelijkheid kan echter tot problemen leiden als de verzekeringsnemer zou scheiden en later zou hertrouwen met iemand anders. Begunstigde blijft de eerste echtgenoot indien de levensverzekering niet wordt aangepast.
Er kan ook een volgorde in de begunstiging ingebouwd worden: “ de echtgenoot en vervolgens de kinderen, … Ook kunnen meerdere begunstigden aangeduid worden in gelijke rang: bijvoorbeeld de echtgenote voor 50 procent en de kinderen samen ook voor 50%.
Levensverzekering blijft buiten de Nalatenschap,
Een levensverzekering valt buiten de nalatenschap. Daarom is een levensverzekering interessant in het kader van successieplanning.
Het beste voorbeeld hiervan is dat de begunstigde het kapitaal uit een levensverzekering kan aanvaarden en toch als erfgenaam een erfenis weigeren omdat die bijvoorbeeld te veel schulden bevat. Een levensverzekering is tevens gevrijwaard van uitvoerend beslag. Mogelijke schuldeisers kunnen niet raken aan het kapitaal in een levensverzekering.
Bekende voorbeelden van dergelijke levensverzekeringen zijn de koopsomformules zoals Crest van AXA ( levensverzekering Tak 21) .
Een overlijdensdekking is bij Crest niet noodzakelijk om van een levensverzekering te kunnen spreken, maar kan wel voorzien worden ( om andere redenen zoals vrijstelling roerende voorheffing, betalen van successie).
Toch gebruiken vele spaarders deze spaarformules om op een fiscaal voordelige manier een ( deel van het ) vermogen over te dragen.
Wens je hierover meer informatie, dan kan je best je verzekeringsmakelaar contacteren.